廣東綠晟環(huán)保股份有限公司

境內(nèi)期貨套期保值管理制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范廣東綠晟環(huán)保股份有限公司（以下稱“公司”）的套期保值業(yè)務(wù)，發(fā)揮套期保值業(yè)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營中規(guī)避價格風(fēng)險的功能，根據(jù)商品交易所有關(guān)期貨交易規(guī)則、《公司章程》等規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定本制度。

第二條 套期保值是為沖抵現(xiàn)貨價格風(fēng)險而買賣期貨合約的行為。

第三條 公司在商品期貨市場，進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)只能以規(guī)避生產(chǎn)經(jīng)營中的原材料及產(chǎn)成品價格風(fēng)險為目的，不得進(jìn)行投機交易。

第四條 公司期貨套期保值業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下基本原則：

（一）公司的期貨套期保值業(yè)務(wù)，只限于在境內(nèi)期貨交易所進(jìn)行場內(nèi)市場交易，不得進(jìn)行場外市場交易。

（二）進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)的品種限于與公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的原材料及產(chǎn)成品。

（三）公司進(jìn)行套期保值的數(shù)量原則上不得超過實際現(xiàn)貨交易的數(shù)量，期貨持倉量應(yīng)不超過套期保值的現(xiàn)貨量。

（四）公司應(yīng)以公司名義設(shè)立套期保值交易賬戶，不得使用他人賬戶進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)。

（五）公司應(yīng)具有與套期保值保證金相匹配的自有資金，不得使用募集資金直接或間接進(jìn)行套期保值。公司應(yīng)嚴(yán)格控制套期保值的資金規(guī)模，不得影響公司正常經(jīng)營。

第五條 本辦法適用于廣東綠晟環(huán)保股份有限公司及其子公司。

第二章 審批權(quán)限

第六條 公司進(jìn)行套期保值需經(jīng)廣東生益科技股份有限公司（以下簡稱“生益科技”）董事會批準(zhǔn)，每年套期保值占用期貨保證金額度控制在生益科技董事會批準(zhǔn)的額度范圍內(nèi)進(jìn)行，在批準(zhǔn)的額度范圍內(nèi)每次具體操作無需再經(jīng)生益科技董事會批準(zhǔn)。

期貨套期保值屬于下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在生益科技董事會審議通過后提交生益科技股東大會審議：

（一）預(yù)計動用的交易保證金和權(quán)利金上限（包括為交易而提供的擔(dān)保物價值、預(yù)計占用的金融機構(gòu)授信額度、為應(yīng)急措施所預(yù)留的保證金等，下同）占生益科技最近一期經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過500萬元人民幣；

（二）預(yù)計任一交易日持有的最高合約價值占生益科技最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對金額超過5000萬元人民幣。

第七條 生益科技董事會授權(quán)公司期貨套期保值決策委員會具體執(zhí)行。各項套期保值業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格限定在經(jīng)批準(zhǔn)的套期保值計劃內(nèi)進(jìn)行，不得超范圍操作。

第三章 機構(gòu)與職責(zé)

第八條 成立期貨套期保值決策委員會，作為公司境內(nèi)期貨套期保值業(yè)務(wù)的決策機構(gòu)，成員由公司總經(jīng)理、銷售總監(jiān)、市場總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、子公司總經(jīng)理等組成(5人決策小組)。期貨決策委員會組長為公司總經(jīng)理，決策委員會負(fù)責(zé)對套期保值業(yè)務(wù)中的重大問題進(jìn)行決策，包括公司境內(nèi)期貨保值政策、公司套期保值方案、授權(quán)安排以及風(fēng)險事故的處理。公司總經(jīng)理代表期貨決策委員會進(jìn)行境內(nèi)期貨業(yè)務(wù)授權(quán)。

第九條 成立期貨套期保值日常工作組，為境內(nèi)期貨套期保值業(yè)務(wù)的日常工作機構(gòu)，成員由公司銷售總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、期貨交易員、期貨出納員組成。日常工作組組長為銷售總監(jiān)，日常工作組負(fù)責(zé)公司套保方案的提出以及期貨日常工作安排協(xié)調(diào)。具體工作如下：

（一）銷售總監(jiān)負(fù)責(zé)根據(jù)公司決策委員會決策通過的套期保值方案下達(dá)期貨套期保值操作指令和監(jiān)督指令的執(zhí)行；

（二）期貨交易員負(fù)責(zé)市場行情的信息搜集、匯總，并編制、提出套期保值方案預(yù)案；按照指令進(jìn)行期貨操作，并及時向指令下達(dá)人匯報行情變化和走勢，核對期貨交易記錄是否正確，并按照要求編制期貨持倉變更報表；

（三）財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)期貨出入金有關(guān)資料的收集、審核、保管，負(fù)責(zé)期貨相關(guān)報表的核對及匯總報送，負(fù)責(zé)對期貨業(yè)務(wù)的核算；

（四）期貨出納人員負(fù)責(zé)按照期貨出入金審批單辦理出入金手續(xù)，拒絕手續(xù)不全的出入金辦理指令。

第十條 市場部負(fù)責(zé)收集、整理、分析相關(guān)市場信息，并提供報告給日常工作組。

第十一條 財務(wù)部和綜合部負(fù)責(zé)期貨業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制和合規(guī)監(jiān)督，設(shè)立風(fēng)控人員專人負(fù)責(zé)風(fēng)險控制和合規(guī)監(jiān)督，主要審核境內(nèi)期貨經(jīng)紀(jì)公司資信、監(jiān)督公司境內(nèi)期貨套期保值業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況。

第四章 方案制定與決策

第十二條 境內(nèi)期貨公司總體保值方案由期貨交易員擬定草案，報日常工作組討論通過后，以套期保值方案審批表的形式提出預(yù)案，套期保值預(yù)案報期貨決策委員會決策，期貨決策委員會決策套期保值方案實行釘釘流程審批制，釘釘流程審批通過后的套期保值方案交由日常工作組實施。

第十三條 公司套期保值方案經(jīng)期貨決策委員會批準(zhǔn)后，分別在公司銷售部、財務(wù)部、綜合部存檔。

第十四條 套期保值方案修正。當(dāng)宏觀經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)政策、公司經(jīng)營、市場行情等發(fā)生較大變化時，公司有必要對原來制定的套保方案進(jìn)行修正。方案修正按本辦法第十二條規(guī)定執(zhí)行。

第五章 方案執(zhí)行

第十五條 公司對期貨業(yè)務(wù)實行授權(quán)管理，公司期貨業(yè)務(wù)授權(quán)由公司總經(jīng)理簽署，交易由期貨操作人員負(fù)責(zé),資金調(diào)撥由財務(wù)出納員負(fù)責(zé)，經(jīng)紀(jì)人員的授權(quán)變動應(yīng)及時調(diào)整。

第十六條 日常工作組推薦適合的期貨經(jīng)紀(jì)公司，由風(fēng)控人員對其進(jìn)行信用評估，報期貨決策委員會批準(zhǔn)后，由公司總經(jīng)理或授權(quán)人簽署開戶合同，合同在銷售部存檔。

第十七條 日常工作組負(fù)責(zé)具體下單操作。交易員按審批后的套期保值方案和銷售總監(jiān)指令選擇具體時機通過遠(yuǎn)程交易系統(tǒng)進(jìn)行交易操作。成交確認(rèn)后，交易員應(yīng)于交易當(dāng)日填寫交易確認(rèn)單，包括交易的境內(nèi)期貨經(jīng)紀(jì)機構(gòu)、交易時間、交易品種、交易價位、交易量、交易方向等具體內(nèi)容，交易當(dāng)日收盤后及時將交易確認(rèn)單傳遞給期貨出納人員，同時將相關(guān)信息告知風(fēng)控員。

第十八條 期貨出納人員在每次交易成交收市后應(yīng)登陸交易系統(tǒng)下載成交單、標(biāo)準(zhǔn)合約結(jié)算明細(xì)表、資金情況表，核查交易確認(rèn)單所列交易內(nèi)容與期貨經(jīng)紀(jì)公司的結(jié)算單是否一致，核查無誤后簽字確認(rèn)，并于當(dāng)日將交易確認(rèn)單反饋至交易員存檔。如成交結(jié)果有誤，結(jié)算員應(yīng)在當(dāng)日反饋交易員處理。

第十九條 交易人員交易后馬上發(fā)現(xiàn)存在錯單的，是交易方向或交易合約出錯的由交易員立即進(jìn)行反向操作平倉，是交易的量出錯的，立即進(jìn)行反向平倉，將頭寸控制在實際計劃的量以內(nèi)，并將出錯原因和處理方式進(jìn)行總結(jié)并上報日常工作組組長；期貨出納人員反饋信息給交易員出現(xiàn)錯單的，由交易員將錯單原因和擬進(jìn)行的錯單處理方案上報日常工作組組長審批，并按審批后的錯單處理方案進(jìn)行操作。

第二十條 風(fēng)控員負(fù)責(zé)核查每次交易是否符合公司套期保值決策方案，并對保證金賬戶風(fēng)險度實行監(jiān)控。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)和不按保值方案交易，應(yīng)及時報相關(guān)負(fù)責(zé)人。

第六章 出入金管理

第二十一條 財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)套期保值業(yè)務(wù)的資金調(diào)撥管理，應(yīng)對套期保值方案的資金使用做好預(yù)算和現(xiàn)金流管理，確保套期保值業(yè)務(wù)能夠順利開展。

第二十二條 銷售總監(jiān)負(fù)責(zé)交易所專用結(jié)算賬戶和公司期貨專用賬戶之間的資金調(diào)撥和安全。

第二十三條 如套期保值方案進(jìn)行修正涉及資金使用預(yù)算變化的，交易員應(yīng)及時通知財務(wù)總監(jiān)預(yù)先進(jìn)行準(zhǔn)備。

第七章 結(jié)算管理

第二十四條 公司在期貨經(jīng)紀(jì)公司結(jié)算銀行開設(shè)期貨專用賬戶，用于存放保證金及相關(guān)款項。交易所與公司之間期貨業(yè)務(wù)資金的往來通過交易所專用結(jié)算賬戶和公司期貨專用賬戶辦理。

第二十五條 如果需要追加保證金，交易員提交期貨保證金支付通知單由銷售總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理按公司相關(guān)支付程序安排。

第二十六條 期貨出納員每次應(yīng)及時取得期貨經(jīng)紀(jì)公司提供的結(jié)算數(shù)據(jù)，做好核對工作。如對期貨經(jīng)紀(jì)公司結(jié)算數(shù)據(jù)有異議，財務(wù)部應(yīng)在第二天開市前三十分鐘之前以書面形式通知期貨經(jīng)紀(jì)公司。遇特殊情況，可在第二天開市后二小時內(nèi)以書面形式通知期貨經(jīng)紀(jì)公司。

第二十七條 期貨出納員負(fù)責(zé)于月底時核查公司期貨盈虧及保證金情況與期貨經(jīng)紀(jì)公司結(jié)算單是否一致，如無誤予以確認(rèn)后應(yīng)及時制作月度結(jié)算單交會計核算人員進(jìn)行賬務(wù)處理，并應(yīng)及時將月度結(jié)算單傳遞到交易員存檔。

第八章 風(fēng)險管理

第二十八條 財務(wù)部和綜合部負(fù)責(zé)監(jiān)督期貨業(yè)務(wù)風(fēng)險政策的執(zhí)行進(jìn)行風(fēng)險評估、監(jiān)控和報告。

第二十九條 風(fēng)險控制員要在每年末前對公司期貨套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)檢查并出具合規(guī)檢查報告提交期貨決策委員會。

第三十條 生益科技內(nèi)部審計部門應(yīng)對套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，監(jiān)督套期保值業(yè)務(wù)人員執(zhí)行風(fēng)險管理政策和風(fēng)險管理工作程序，及時防范業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險。

第三十一條 公司應(yīng)合理計劃和安排使用保證金，保證套期保值過程正常進(jìn)行；應(yīng)合理選擇保值月份，避免市場流動性風(fēng)險。

第三十二條 公司應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定安排和使用境內(nèi)期貨業(yè)務(wù)人員，加強相關(guān)人員的職業(yè)道德教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)。

第三十三條 公司設(shè)立符合要求的計算機系統(tǒng)及相關(guān)設(shè)施，確保交易工作正常開展。

第九章 報告制度

第三十四條 公司持倉頭寸變動時，交易員當(dāng)日通過公司釘釘系統(tǒng)向期貨決策委員會成員提交期貨日報并發(fā)送期貨出納員及風(fēng)控員。

第三十五條 公司持倉頭寸變動時，期貨出納員每月向期貨決策委員會書面報告結(jié)算盈虧狀況及保證金使用狀況等。

第三十六條 風(fēng)控員每年向期貨決策委員會報告開口頭寸風(fēng)險狀況、保證金使用狀況、累計結(jié)算盈虧、套期保值計劃執(zhí)行情況等。

第三十七條 遇有市場價格波動異常、資金出現(xiàn)短缺危機等緊急情況，風(fēng)控員應(yīng)及時向期貨決策委員會報告風(fēng)險狀況以及可能的規(guī)避措施。

第十章 期貨套期保值業(yè)務(wù)的信息披露

第三十八條 公司進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)應(yīng)按照中國證監(jiān)會、上海證券交易所等相關(guān)規(guī)定，及時履行信息披露義務(wù)。

第十一章 檔案管理

第三十九條 銷售部、財務(wù)部和綜合部按照公司有關(guān)原始記錄要求對套期保值交易的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行記錄并妥善保存，存檔2年以上。

第四十條 境內(nèi)期貨經(jīng)紀(jì)合同、授權(quán)文件等檔案保存期為15年。

第十二章 保密管理

第四十一條 期貨從業(yè)人員應(yīng)遵守公司的保密制度，未經(jīng)允許不得泄露本公司的套期保值方案和計劃、交易情況、結(jié)算情況和資金狀況等，若有發(fā)生以上行為的，追究其相應(yīng)責(zé)任。

第四十二條 期貨業(yè)務(wù)的計算機系統(tǒng)實行分級授權(quán)管理制度，如計算機管理人員因崗位變動或調(diào)離，應(yīng)及時更改計算機密碼，如操盤手崗位變動或調(diào)離，而下單又是通過電子化交易完成的，必須更改下單密碼。

第十三章 附 則

第四十三條 若因未嚴(yán)格按本辦法規(guī)定操作，給公司造成損失的，公司將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第四十四條 制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)及其他規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行。本制度如與日后頒布的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定相抵觸的，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行，并由生益科技董事會及時修訂。

第四十五條 本制度自生益科技董事會審議通過之日起生效實施，修改時亦同。

第四十六條 本制度解釋權(quán)屬于生益科技董事會。